Разница возникает из-за налоговых вычетов и статуса налогоплательщика, особенно при расчёте федерального подоходного налога (и часто также при расчёте некоторых налогов штата).
Вот что влияет:
1. Семейное положение (одиночный, женатый, глава семьи):
У семейных выше стандартный налоговый вычет.
Они могут подавать декларацию совместно, что выгоднее.
2. Наличие детей:
Дают право на Child Tax Credit и другие льготы.
3. Работает ли жена:
Это может повлиять на налоговую ставку семьи при совместной подаче декларации.
4. Количество иждивенцев:
Дополнительные вычеты, если есть иждивенцы.
Пример:
Одинокий человек с зарплатой $60,000 заплатит больше налога, чем женатый с двумя детьми и неработающей женой при той же зарплате — потому что последний получит больше вычетов и кредитов.
Вот примерные суммы федерального подоходного налога США за 2024 год вручную для зарплаты $60,000 — при разных семейных статусах и количестве детей.
В расчётах учтём:
Стандартный вычет (standard deduction)
Примерную ставку налога (tax brackets)
Child Tax Credit — $2,000 на ребёнка (фазируется при высоких доходах, но на $60,000 обычно полностью доступен)
1. Одинокий (Single)
Доход: $60,000
Стандартный вычет: $14,600
Налогооблагаемый доход: $45,400
Примерный налог: ~$6,300
2. Женат, без детей, жена не работает
Доход: $60,000
Стандартный вычет: $29,200
Налогооблагаемый доход: $30,800
Примерный налог: ~$3,300
3. Женат, 1 ребёнок, жена не работает
Доход: $60,000
Стандартный вычет: $29,200
Налогооблагаемый доход: $30,800
Примерный налог: ~$3,300
Минус Child Tax Credit $2,000
Итог: ~$1,300
4. Женат, 2 ребёнка, жена не работает
Доход: $60,000
Тот же налог как выше: ~$3,300
Минус $4,000 Child Tax Credit
Итог: ~$0 (а возможно, даже возврат)
5. Женат, без детей, жена зарабатывает $30,000
Доход: $90,000
Стандартный вычет: $29,200
Налогооблагаемый доход: $60,800
Примерный налог: ~$7,900
6. Женат, 2 ребёнка, жена зарабатывает $30,000
Доход: $90,000
Стандартный вычет: $29,200
Налогооблагаемый доход: $60,800
Примерный налог: ~$7,900
Минус $4,000 кредита
Итог: ~$3,900
